Ley de Transparencia Corporativa

(Corporate Transparency Act, CTA)

MX Global tiene el mayor interés en mantener informados a nuestros clientes sobre cambios importantes que podrían impactar sus negocios.  En esta ocasión compartimos información sobre estos nuevos requisitos en la regulación de empresas en Estados Unidos.

La Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act, CTA) de Estados Unidos, promulgada como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el año fiscal 2021, es una legislación importante destinada a combatir el lavado de dinero, el fraude financiero y otras actividades ilícitas. Estos son los aspectos clave del CTA:

Reportes de Información sobre Propietarios Beneficiados

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) requiere que ciertas corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLCs) y otras entidades similares informen sobre sus propietarios beneficiados a la Red de Persecución de Crímenes Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de EE.UU. Los propietarios beneficiados son individuos que en última instancia poseen o controlan estas entidades.

🤵 Definición de Propietario Beneficiario

La Ley define a un propietario beneficiario como una persona que, directa o indirectamente, posee el 25% o más de las participaciones accionarias de la empresa que reporta, o ejerce un control sustancial sobre ella.

🚫 Exenciones

Ciertas entidades están exentas de estos requisitos de presentación de informes, como las empresas que cotizan en bolsa y las entidades que ya están fuertemente reguladas, como los bancos y las compañías de seguros.

💡 Propósito de la Legislación

La CTA tiene como objetivo prevenir y combatir el uso de empresas fantasma para actividades ilícitas, como lavado de dinero, financiación del terrorismo, evasión fiscal y otros delitos financieros. Al exigir a las empresas que revelen a sus propietarios beneficiarios, resulta más difícil para las personas utilizar empresas fantasma anónimas para ocultar sus actividades y ganancias ilegales.

🛠️ Implementación y Cumplimiento

La Red de Persecución de Crímenes Financieros (FinCEN), es responsable de implementar las regulaciones de la CTA, incluido el establecimiento de requisitos para reportar, mantener y divulgar información sobre propietarios beneficiarios.

🛡️ Privacidad y Acceso a la Información

La información recopilada bajo la CTA no es de acceso público. Sólo puede divulgarse a autoridades gubernamentales autorizadas con fines de cumplimiento de la ley y, en algunos casos, a instituciones financieras con el consentimiento de la empresa que reporta, principalmente con fines de “Due Diligence”.

🛑 Sanciones por Incumplimiento

Las entidades que no reportan información precisa sobre el propietario beneficiario, o que a sabiendas proporcionan información falsa, enfrentan sanciones importantes, incluidas multas y prisión. Las crecientes multas oscilan entre 500 y 10,000 dólares por infracción, y penas de cárcel de hasta dos años.

🌎 Impacto Global

Si bien es una ley estadounidense, la CTA tiene implicaciones para las empresas internacionales y las instituciones financieras que operan en los EE. UU., ya que es posible que deban cumplir con estos requisitos de presentación de informes.

🛈 En Resumen

En general, el CTA representa un paso importante para aumentar la transparencia en la propiedad empresarial y las transacciones financieras, ayudando así a abordar los delitos financieros y mejorar la seguridad nacional.

Requirementos de Información de Propietarios Beneficiarios

Los requisitos para reportar información sobre propietarios beneficiarios (BOI, por sus siglas en inglés) según la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) evolucionarán en los próximos años, particularmente con cambios significativos esperados en 2024 y 2025. A continuación se muestra un desglose de estos requisitos:

📅 Empezando en 2024

Nuevas Entidades

Las entidades creadas después de la fecha de entrada en vigor de las regulaciones de FinCEN deberán presentar su BOI en el momento de su formación o registro.

Si su empresa se crea o registra para hacer negocios en los Estados Unidos a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025, tendrá 90 días calendario después de recibir el aviso o notificación de la creación o registro efectivo de la empresa para presentar su reporte inicial de la BOI. Específicamente, este plazo de 90 días calendario corre desde el momento en que la empresa recibe el aviso de su creación o registro es efectivo, o después de que un secretario de estado u oficina similar proporciona por primera vez un aviso público de su creación o registro, lo que ocurra primero. Si su empresa se crea o registra a partir del 1 de enero de 2025, tendrá 30 días calendario a partir del aviso o notificación de su creación o registro es efectivo para presentar su informe BOI inicial.

Entidades Existentes

Las empresas existentes antes de la fecha de entrada en vigor de las regulaciones FinCEN, deberán presentar sus informes BOI iniciales. Si su empresa ya existe al 1 de enero de 2024, debe presentar su informe BOI inicial antes del 1 de enero de 2025.

Información Requerida

El informe debe incluir detalles como el nombre, la fecha de nacimiento, la dirección y un número de identificación único (de un pasaporte, licencia de conducir u otra identificación emitida por el gobierno) de cada propietario beneficiario.

📆 2025 y Más Allá

Todas las Entidades

Se espera que todas las empresas existentes presenten antes del 1 de enero de 2025, tras la finalización de las regulaciones FinCEN.

Actualizaciones de la Información

Tanto las entidades existentes como las nuevas deberán actualizar su BOI dentro de un plazo específico (probablemente dentro de un año) si hay cambios en el propietario beneficiario.

📢 Espere Regulación Final

Como última actualización en noviembre de 2023, los detalles y fechas exactos aún podrían estar sujetos a cambios a medida que FinCEN finalice las regulaciones. Las entidades potencialmente afectadas por la CTA deben mantenerse al tanto de los últimos desarrollos y buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento.

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